Los bancos retienen un 19 % de los intereses de cuentas de ahorro y depósitos a plazo fijo (art. 90.1 del Reglamento del IRPF). Esa retención no es el impuesto final, sino un pago a cuenta: en la declaración de la Renta se incluyen los intereses brutos y la retención se descuenta de la cuota. Según tu renta del ahorro, el tipo real puede ser del 19 % al 30 %.
¿Cuánto es la retención de los intereses bancarios?
La retención es del 19 % sobre los intereses íntegros, y es el banco quien la practica y la ingresa en Hacienda cuando te abona los intereses. Con un ejemplo: si tu depósito genera 1.000 euros de intereses, el banco retiene 190 euros y te ingresa 810. En la Renta declaras los 1.000 euros y descuentas los 190 de la retención.
A qué tipo tributan los intereses en la Renta
Los intereses de cuentas y depósitos forman parte de la base imponible del ahorro y tributan según esta escala, vigente desde el 1 de enero de 2025 (Ley 7/2024, que modifica los artículos 66 y 76 de la Ley del IRPF):
| Parte de la base liquidable del ahorro | Tipo aplicable |
|---|---|
| Hasta 6.000 euros | 19 % |
| De 6.000,01 a 50.000 euros | 21 % |
| De 50.000,01 a 200.000 euros | 23 % |
| De 200.000,01 a 300.000 euros | 27 % |
| Más de 300.000 euros | 30 % |
Cada tipo es la suma del tramo estatal (9,5 %, 10,5 %, 11,5 %, 13,5 % y 15 %) y del tramo autonómico, que por defecto tiene los mismos porcentajes. Estos tipos se aplican junto con el resto de la renta del ahorro, como las ganancias por la venta de acciones o fondos.
Con un ejemplo: si recibes 8.000 euros de intereses y es tu única renta del ahorro, los primeros 6.000 tributan al 19 % (1.140 euros) y los 2.000 restantes al 21 % (420 euros), en total 1.560 euros. El banco te ha retenido el 19 % de 8.000, es decir, 1.520 euros, así que en la Renta pagarías 40 euros más.
Qué son estos intereses y qué gastos puedes deducir
Un depósito bancario, más conocido como plazo fijo, es un contrato por el que entregas una cantidad de dinero a una entidad de crédito durante un tiempo determinado y, al vencer, te devuelve ese dinero más unos intereses. Los intereses pueden pagarse al vencimiento o a lo largo del contrato.
Tanto los de depósitos como los de cuentas de ahorro son rendimientos del capital mobiliario (art. 25.2 de la Ley del IRPF). Se declaran por el importe íntegro, sin restar la retención, como indica la AEAT en su Manual práctico de Renta. La Ley solo permite deducir unos gastos concretos (administración y depósito de valores negociables, asistencia técnica y arrendamiento), así que en una cuenta o un depósito normalmente no hay ningún gasto deducible.
¿Tienes que declarar los intereses del banco?
Los rendimientos del capital mobiliario y las ganancias patrimoniales sometidos a retención no obligan por sí solos a presentar la declaración si no superan 1.600 euros anuales de forma conjunta (art. 96.2.b de la Ley del IRPF). Esa regla solo se aplica si esas son tus únicas rentas. Si además cobras un salario u otras rentas, se aplican otros límites y los intereses cuentan igualmente.
Intereses de bancos extranjeros
Si tu cuenta está en un banco que no opera en España, es posible que no te retengan nada. Aun así, los intereses se declaran en la Renta, porque el IRPF grava las rentas con independencia del lugar donde se hayan producido (art. 2 de la Ley del IRPF). Al no haber retención, el impuesto lo pagas íntegro al presentar la declaración.
Regalos de la entidad financiera
Algunas entidades ofrecen regalos (televisores, vajillas, teléfonos móviles) a cambio de contratar determinados productos. Hay dos casos, según para qué se entregue el regalo.
- El regalo retribuye el depósito. Es un rendimiento del capital mobiliario en especie, igual que los intereses, y se integra en la base del ahorro (arts. 25.2 y 46 de la Ley del IRPF). Se valora por su valor normal de mercado más el ingreso a cuenta, salvo que el banco te lo haya repercutido (art. 43), y el banco debe practicar ese ingreso a cuenta (art. 74.2 del Reglamento). La AEAT lo ilustra en su Manual práctico de Renta con un ejemplo: por una imposición a plazo fijo de 150.000 euros, el banco entrega un equipo informático que le costó 1.200 euros y que vale 1.800 en el mercado. El ingreso a cuenta es el 19 % de 1.440 euros (el coste más un 20 %), es decir, 273,60 euros, y el rendimiento íntegro que declara el cliente es 2.073,60 euros.
- El regalo no retribuye el depósito. Es el caso, por ejemplo, de un regalo por domiciliar la nómina. El artículo 25.2 solo recoge como rendimientos del capital mobiliario las contraprestaciones que se reciben como remuneración por la cesión de capitales, así que estos regalos no encajan en ese apartado. Su calificación fiscal depende de cada caso y de cómo lo plantee la entidad, por lo que conviene consultarlo con un asesor antes de declararlo.
En nuestra asesoría fiscal en Valencia podemos revisar tu declaración de la Renta.
Preguntas frecuentes sobre la retención de intereses
¿Qué retención tienen los intereses bancarios?
El 19 % sobre los intereses íntegros (art. 90.1 del Reglamento del IRPF). El banco la practica y la ingresa en Hacienda al abonarte los intereses.
¿Se pagan impuestos por tener dinero en una cuenta de ahorro?
No por el dinero, sino por los intereses que genera. Esos intereses tributan en el IRPF a un tipo entre el 19 % y el 30 % según tu renta del ahorro. El capital que tienes depositado no tributa por este concepto.
¿La retención del 19 % es el impuesto final?
No. Es un pago a cuenta. En la Renta declaras los intereses brutos, aplicas la escala del ahorro y descuentas lo que te retuvo el banco. Según el resultado, pagas la diferencia o te la devuelven.
¿Los depósitos a plazo fijo tributan igual que las cuentas de ahorro?
Sí. Los intereses de unas y otros son rendimientos del capital mobiliario, llevan la misma retención del 19 % y tributan en la base del ahorro con la misma escala.
¿Hay que declarar los intereses del banco?
Si tus únicas rentas son rendimientos del capital mobiliario y ganancias patrimoniales con retención, no hay obligación de declarar hasta 1.600 euros anuales de forma conjunta. Si tienes otras rentas, como un salario, los intereses cuentan en la declaración.
